Comprendre le coût par kilomètre de votre véhicule est essentiel, surtout si vous l'utilisez pour des déplacements professionnels ou personnels. Le barème des frais de carburant, mis à jour annuellement par l'administration fiscale, permet de calculer ce coût. Les montants 2024 applicables sur votre déclaration 2025 sont disponibles.
Barème des Frais de Carburant : Qu'est-ce que c'est ?
Le barème des frais de carburant, aussi appelé « barème BIC des frais de carburant », fixe un prix de revient kilométrique pour l'année écoulée (kilomètres parcourus en 2024). C'est une alternative au barème kilométrique, dont l'utilisation n'est pas obligatoire pour déterminer les frais professionnels de déplacement.
Qui est concerné ?
Ce barème est applicable sous conditions aux salariés, aux titulaires de revenus non commerciaux, aux titulaires de revenus agricoles relevant du régime simplifié et aux entreprises individuelles BIC (bénéfices industriels et commerciaux) ayant opté pour la tenue d’une comptabilité super-simplifiée.
Il tient exclusivement compte des dépenses de carburant (gazole, essence, GPL), les autres frais comme l'entretien ou l'assurance du véhicule sont déductibles sur justification.
Important : Véhicules Utilitaires
Le barème des frais de carburant ne concerne que les véhicules qui ont un usage mixte, c'est-à-dire personnel ET professionnel. Les véhicules utilitaires ne sont pas éligibles.
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Évolution du Barème
Par rapport au barème 2023, le barème 2024 applicable sur votre déclaration de revenus en 2025 est à la baisse pour les voitures à moteur essence et diesel, et pour les véhicules deux-roues.
Barème 2025 des Frais de Carburant par Km Parcouru en 2024 (Deux-Roues Motorisés)
Ci-dessous, le barème spécifique aux deux-roues motorisés :
| Puissance fiscale des véhicules deux-roues motorisés | Frais de carburant |
|---|---|
| Inférieure à 50 CC | 0,038 €/km |
| De 50 CC à 125 CC | 0,078 €/km |
| 3, 4 et 5 CV | 0,099 €/km |
| Au-delà de 5 CV | 0,137 €/km |
Justification des Frais
Vous devez pouvoir justifier le nombre de kilomètres parcourus ainsi que l’utilisation du véhicule pour les besoins de l’activité professionnelle. Vous ne devez pas joindre les pièces justificatives à votre déclaration mais les conserver au moins pendant 3 ans pour les produire, si nécessaire, à votre service des impôts.
Calcul du Coût Total par Kilomètre
Lorsque vous utilisez votre voiture pour vos déplacements quotidiens, il est essentiel de comprendre combien vous coûte chaque kilomètre parcouru. Cela inclut non seulement le carburant ou l'électricité, mais également les frais d'entretien, l'assurance et d'autres dépenses liées à la voiture. De plus, vous pouvez également utiliser cet outil pour calculer le coût total annuel de votre véhicule en prenant en compte les éventuels entretiens à effectuer. Cela vous permet d'obtenir une vue d'ensemble complète des dépenses liées à la possession de votre voiture sur une année.
Prenons un exemple :
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- Vous effectuez 25000 km par an.
- Le montant de votre assurance est de 450€.
- Le montant des révisions est de 180€ pour périodicité tous les 20000 km.
Voitures Électriques
Pour les véhicules électriques, il suffit de remplacer la consommation de carburant en L/100km par la consommation en kWh/100km, entre de 17 et 20 kWh/100km. Remplacez également le prix d'un litre de carburant par le prix d'un kilo Watt heure (kWh), en France pour un particulier environ 0,18 € (2023). Vous pouvez aussi réduire le tarif des révisions, les voitures électriques demandant moins d'entretien.
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