La taxe carbone sur les véhicules, souvent appelée malus écologique, est un dispositif fiscal incitatif visant à orienter les consommateurs vers des véhicules moins polluants. Cette taxe s'applique lors de la première immatriculation d'un véhicule en France et est calculée en fonction de ses émissions de CO2 et de son poids.
Qu'est-ce que le Malus Écologique ?
Malus auto, malus écologique, malus CO2, écotaxe… quel que soit le nom qu’on lui donne, cette taxe, tout comme le bonus écologique, a pour objectif d’inciter les acheteurs d’une nouvelle voiture à choisir un modèle propre. Elle se divise en deux dispositifs :
- la taxe sur la masse en ordre de marche (« malus masse » ou « malus au poids »)
- la taxe sur les émissions de CO2 (« malus CO2 »)
Mis en place en 2008, le « malus masse » est une taxe perçue lors de la première immatriculation de certains véhicules, en fonction de leurs caractéristiques. Il est indiqué sur le certificat d'immatriculation (carte grise). Le « malus CO2 » se base sur le taux d’émission de CO2 du véhicule. Il est également perçu lors de la première immatriculation en France.
Véhicules Concernés par le Malus Écologique
Le malus écologique concerne les véhicules de tourisme suivants :
- de catégorie M1 (pour le transport de personnes), de genre voiture particulière,
- de catégorie N1 (pour le transport de marchandises), de genre camionnette, carrosserie européenne BE (pick-up), comportant cinq places assises ou plus.
Le « malus masse » et le « malus CO2 » sont dus au jour de l’immatriculation du véhicule. Cette date est par ailleurs prise en compte pour déterminer le barème applicable.
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Depuis 2024, les véhicules de tourisme neufs sont soumis au « malus au poids » si la fraction de la masse en ordre de marche dépasse 1 599 kg. En 2026, ce seuil sera abaissé à 1,5 tonne.
Le propriétaire d'un véhicule dépassant à la fois le seuil d'émission de CO2 et le poids fixé par les barèmes devra donc s'acquitter des deux taxes.
Qui ne Paye Pas le Malus Écologique ?
Sont exonérés de la taxe :
- les véhicules accessibles en fauteuil roulant
- les véhicules dont le propriétaire est détenteur d’une carte d’“ invalidité ” ou ayant en charge un enfant en situation de handicap détenteur de cette carte
- les véhicules dont la source d'énergie est exclusivement l'électricité ou l'hydrogène.
Barème du Malus Écologique en 2025
Baisse des Seuils du Malus CO2
Comme chaque année, le malus écologique s’est à nouveau durci. À partir du 1ᵉʳ mars, il va concerner davantage d'acheteurs, puisque son seuil d'application va baisser de cinq grammes. Désormais, tous les véhicules émettant plus de 112 grammes de CO2/km seront pénalisés, contre 118 grammes en 2024. Le montant du malus débute à 50 euros. Il progresse ensuite gramme par gramme jusqu’au plafond de 192 g/km de CO2, avec un montant maximum de 70 000 euros.
Barème du Malus au Poids 2025
Au malus écologique s’ajoute le « malus au poids », ou «taxe sur la masse en ordre de marche». Le seuil de déclenchement à 1600 kg reste le même qu'en 2024, mais il sera abaissé à 1 499 kg dès 2026. En 2025, il s’étend de 10 euros pour la fraction de la masse en ordre de marche comprise entre 1 600 kg et 1 799 kg, à 30 euros pour la fraction de masse à partir de 2 100 kg.
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Comment est Calculé le Montant du Malus Écologique ?
La méthode de calcul de la taxe varie en fonction de la réception du véhicule et de sa norme d'immatriculation :
- S’il est réceptionné selon des normes européennes et qu'il relève de la norme d'immatriculation WLTP, le montant de la taxe est calculé en fonction de son niveau d’émission de CO2.
- S'il est réceptionné selon des normes européennes et qu'il ne relève pas de la norme d'immatriculation WLTP, il dépend du barème CO2-NEDC.
- S'il n’a pas fait l’objet d’une réception européenne, le montant de la taxe dépend de sa puissance administrative. Au 1ᵉʳ mars 2025, le seuil de déclenchement est de 3 CV, qui correspond à une taxe de 250 euros, le montant plafond est à 70 000 euros au-delà de 14 CV.
Normes de Mesure des Émissions de CO2
Jusqu’au 28 février 2020, les émissions de CO2 d’un véhicule étaient mesurées selon la norme NEDC (New European Driving Cycle). Ce cycle d’homologation, mis en place dans les années 1970, est devenu obsolète et peu adapté aux usages des voitures de nos jours. Il est pourtant toujours en vigueur pour les véhicules réceptionnés UE qui ne relèvent pas de la norme d'immatriculation WLTP.
Depuis le 1ᵉʳ mars 2020, le malus écologique tient compte des émissions de CO2 des voitures selon le protocole WLTP (Worldwide Harmonized Light-Duty Vehicles Test Procedure). Ce nouveau cycle prend en compte la température extérieure, le relief et inclut plusieurs simulations à des vitesses différentes. En résumé, il est plus fidèle à la consommation réelle des véhicules.
Simulateur de Taux d'Émission de CO2 de l'Ademe
Pour calculer la quantité de CO2 émise par kilomètre par un véhicule neuf, il est possible d'utiliser le service en ligne Car Labelling de l'Agence de la transition écologique (Ademe).
Montants des Malus CO2 et au Poids en 2025
Montants Malus CO2
Les montants du malus CO2 sont progressifs, plus un véhicule est polluant, plus la taxe est élevée.
Lire aussi: Calcul Taxe Automobile
Montant Cumulé Plafonné
Le montant cumulé du « malus au poids » et du « malus CO2 » est plafonné au montant maximum du malus CO2, soit 70 000 euros.
Véhicules Pouvant Bénéficier d'un Abattement
Cas où le Montant du « Malus CO2 » Peut Être Réduit
Certains véhicules transformés peuvent bénéficier d'une réduction annuelle de 10%, à condition que l'immatriculation résultant de sa transformation intervienne six mois ou plus après la première immatriculation. Les véhicules spécialement équipés pour fonctionner au moyen du superéthanol E85 bénéficient également d’un abattement de 40% sur les émissions de CO2, ou 2 CV pour la puissance administrative (sauf lorsque cette dernière excède 12 CV). Cet abattement ne s’applique pas aux véhicules dont les émissions de dioxyde de carbone sont supérieures à 250 g/km.
Par exemple, un véhicule émettant 200 g/km de CO2 sera donné pour 120 g/km de CO2 après la réduction de 80 g/km.
Enfin, les foyers ayant la charge d’au moins trois enfants peuvent bénéficier d'une réduction.
Cas où le Montant du Malus Masse Peut Être Minoré
Les véhicules hybrides rechargeables pouvant parcourir plus de 50 km en mode tout électrique bénéficient d'un abattement de 200 kilogrammes sur leur masse en ordre de marche, dans la limite de 15% de cette même masse.
Malus Écologique pour l’Achat d’un Véhicule Neuf à l’Étranger
Le montant du malus est calculé en fonction des émissions de CO2 du véhicule.
Taxe Calculée sur la Base de la Puissance Administrative du Véhicule
Si le véhicule ne répond pas aux normes exigées par l’Union européenne, on dit qu’il n’a pas fait l’objet d’une réception communautaire. La taxe est alors calculée sur la base de la puissance administrative du véhicule. Ainsi, un véhicule neuf acheté dans l’Union européenne est taxé en fonction de ses émissions de CO2.
Malus Auto pour l’Achat d’un Véhicule d’Occasion en France
Jugées peu rentables par le gouvernement, les taxes pénalisant l’achat des véhicules d’occasion en France ont été supprimées au 1ᵉʳ janvier 2021.
Taxe CO2 Véhicule d’Occasion Importé
Attention toutefois si vous achetez un véhicule d’occasion importé. Dans ce cas, vous devrez aussi acquitter d’une écotaxe spécifique. À vrai dire, vous êtes soumis au malus écologique au titre de la première immatriculation en France d’un véhicule. Mais vu qu’il est de seconde main, ce n’est pas le barème de l’année en cours qui est pris en compte. On prend comme point de référence la grille de l’année de première immatriculation (plus favorable). De plus, vous obtenez une réduction de prix de 10 % par année d’ancienneté du véhicule.
Exemple de calcul :
Vous achetez en Allemagne une BMW de 2016 qui émet 150 g de CO2. Vous payerez au final 360 € de taxe CO2 pour cette voiture d’occasion importée en 2024. Le détail du calcul :
- Malus écologique de 2016 pour une voiture qui émet 150 g de CO2 par km : 900 €
- Ancienneté du véhicule : 2024 - 2016 = 8 (ou 9 si l’immatriculation a lieu après la date anniversaire précise de la première immatriculation)
- Réduction de 10 % par année : 900 € / 10 = 90 € x 8 = 720 €
- 900 € - 720 € = 180 € de taxe CO2 véhicule d’occasion importé
Tableau de l’Éco Taxe C02 en 2025
| Émissions (g/km) | Malus 2024 (€) | Malus 2025 (€) |
|---|---|---|
| 113 | 0 | 50 |
| 114 | 0 | 75 |
| 115 | 0 | 100 |
| 116 | 0 | 125 |
| 117 | 0 | 150 |
| 118 | 50 | 170 |
| 119 | 75 | 190 |
| 120 | 100 | 210 |
| 121 | 125 | 230 |
| 122 | 150 | 240 |
| 123 | 170 | 260 |
| 124 | 190 | 280 |
| 125 | 210 | 310 |
| 126 | 230 | 330 |
| 127 | 240 | 360 |
| 128 | 260 | 400 |
| 129 | 280 | 450 |
| 130 | 310 | 540 |
| 131 | 330 | 650 |
| 132 | 360 | 740 |
| 133 | 400 | 818 |
| 134 | 450 | 898 |
| 135 | 540 | 983 |
| 136 | 650 | 1074 |
| 137 | 740 | 1172 |
| 138 | 818 | 1276 |
| 139 | 898 | 1386 |
| 140 | 983 | 1504 |
| 141 | 1074 | 1629 |
| 142 | 1172 | 1761 |
| 143 | 1276 | 1901 |
| 144 | 1386 | 2049 |
| 145 | 1504 | 2205 |
| 146 | 1629 | 2370 |
| 147 | 1761 | 2544 |
| 148 | 1901 | 2726 |
| 149 | 2049 | 2918 |
| 150 | 2205 | 3119 |
| 151 | 2370 | 3331 |
| 152 | 2544 | 3552 |
| 153 | 2726 | 3784 |
| 154 | 2918 | 4026 |
| 155 | 3119 | 4279 |
| 156 | 3331 | 4543 |
| 157 | 3552 | 4818 |
| 158 | 3784 | 5105 |
| 159 | 4026 | 5404 |
| 160 | 4279 | 5715 |
| 161 | 4543 | 6126 |
| 162 | 4818 | 6637 |
| 163 | 5105 | 7248 |
| 164 | 5404 | 7959 |
| 165 | 5715 | 8770 |
| 166 | 6126 | 9681 |
| 167 | 6537 | 10692 |
| 168 | 7248 | 11803 |
| 169 | 7959 | 13014 |
| 170 | 8770 | 14325 |
| 171 | 9681 | 15736 |
| 172 | 10692 | 17247 |
| 173 | 11803 | 18858 |
| 174 | 13014 | 20569 |
| 175 | 14325 | 22380 |
| 176 | 15736 | 24291 |
| 177 | 17247 | 26302 |
| 178 | 18858 | 28413 |
| 179 | 20569 | 30624 |
| 180 | 22380 | 32935 |
| 181 | 24291 | 35346 |
| 182 | 26302 | 37857 |
| 183 | 28413 | 40468 |
| 184 | 30624 | 43179 |
| 185 | 32935 | 45990 |
| 186 | 35346 | 48701 |
| 187 | 37857 | 51412 |
| 188 | 40468 | 55023 |
| 189 | 43179 | 58134 |
| 190 | 45990 | 61245 |
| 191 | 48701 | 64356 |
| 192 | 51912 | 67467 |
| ≥ 193 | 55023 | 70000 |
| ≥ 194 | 60000 | 70000 |
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