La mobilité verte est une priorité pour l’État, qui multiplie les initiatives pour favoriser les véhicules peu polluants, notamment via des incitations (bonus écologique) et des mesures dissuasives comme la taxe CO2. Cette dernière peut prendre deux formes : le malus écologique ou une composante de la nouvelle Taxe sur les Véhicules de Société (TVS). Cet article vous explique tout ce que vous devez savoir sur la taxe CO2, particulièrement dans le cadre de l'importation d'un véhicule d'occasion d'Allemagne.
Taxe CO2 : Malus Écologique à l'Immatriculation
En France, la taxe pollution voiture n’est pas une nouveauté, elle a fait son apparition en 2008. Au fil des ans, la taxe sur les émissions de CO2 s’est durcie et la sévérité de cet impôt va crescendo. Plus le temps passe, plus le seuil déclencheur du bonus écologique baisse, et plus le prix à payer est élevé. Lorsque vous achetez une voiture neuve, l’État impose une taxe supplémentaire sur la carte grise pour les véhicules les plus polluants. Pour les véhicules neufs ou les premières immatriculations de voiture, cette taxe prend le nom de malus écologique (écotaxe). On l’appelle parfois taxe CO2. Les taxes sur les véhicules polluants sont dues par les professionnels comme par les particuliers. Les seuls véhicules exemptés sont les camionnettes (type CTTE sur la carte grise) ainsi que les véhicules pour personnes handicapées.
Taxe CO2 : Taxe Écologique sur l'Immatriculation d'un Véhicule d'Occasion
Cependant, il est possible de confondre le malus écologique avec l’ancienne taxe CO2, qui existait bien sous cette dénomination. Le barème était défini par la puissance fiscale de la voiture. Cependant, le gouvernement a décidé de simplifier le mille-feuille fiscal automobile en supprimant les taxes additionnelles sur les véhicules d’occasion. Depuis 2021, il n’y a donc plus de taxe écologique pour les voitures de seconde main.
Les véhicules neufs font l’objet d’un barème spécifique en ce qui concerne la taxe pollution. Le terme correct est malus écologique. Veuillez noter que ce barème est revu chaque année (en étant plus souvent durci). Voici la grille 2025, et les prix 2024 qui resteront en vigueur tant que la loi de finances 2025 n’est pas votée.
Tableau de l’éco taxe C02 en 2025
| Émissions (g/km) | Malus 2024 (€) | Malus 2025 (€) |
|---|---|---|
| 113 | 0 | 50 |
| 114 | 0 | 75 |
| 115 | 0 | 100 |
| 116 | 0 | 125 |
| 117 | 0 | 150 |
| 118 | 50 | 170 |
| 119 | 75 | 190 |
| 120 | 100 | 210 |
| 121 | 125 | 230 |
| 122 | 150 | 240 |
| 123 | 170 | 260 |
| 124 | 190 | 280 |
| 125 | 210 | 310 |
| 126 | 230 | 330 |
| 127 | 240 | 360 |
| 128 | 260 | 400 |
| 129 | 280 | 450 |
| 130 | 310 | 540 |
| 131 | 330 | 650 |
| 132 | 360 | 740 |
| 133 | 400 | 818 |
| 134 | 450 | 898 |
| 135 | 540 | 983 |
| 136 | 650 | 1074 |
| 137 | 740 | 1172 |
| 138 | 818 | 1276 |
| 139 | 898 | 1386 |
| 140 | 983 | 1504 |
| 141 | 1074 | 1629 |
| 142 | 1172 | 1761 |
| 143 | 1276 | 1901 |
| 144 | 1386 | 2049 |
| 145 | 1504 | 2205 |
| 146 | 1629 | 2370 |
| 147 | 1761 | 2544 |
| 148 | 1901 | 2726 |
| 149 | 2049 | 2918 |
| 150 | 2205 | 3119 |
| 151 | 2370 | 3331 |
| 152 | 2544 | 3552 |
| 153 | 2726 | 3784 |
| 154 | 2918 | 4026 |
| 155 | 3119 | 4279 |
| 156 | 3331 | 4543 |
| 157 | 3552 | 4818 |
| 158 | 3784 | 5105 |
| 159 | 4026 | 5404 |
| 160 | 4279 | 5715 |
| 161 | 4543 | 6126 |
| 162 | 4818 | 6637 |
| 163 | 5105 | 7248 |
| 164 | 5404 | 7959 |
| 165 | 5715 | 8770 |
| 166 | 6126 | 9681 |
| 167 | 6537 | 10692 |
| 168 | 7248 | 11803 |
| 169 | 7959 | 13014 |
| 170 | 8770 | 14325 |
| 171 | 9681 | 15736 |
| 172 | 10692 | 17247 |
| 173 | 11803 | 18858 |
| 174 | 13014 | 20569 |
| 175 | 14325 | 22380 |
| 176 | 15736 | 24291 |
| 177 | 17247 | 26302 |
| 178 | 18858 | 28413 |
| 179 | 20569 | 30624 |
| 180 | 22380 | 32935 |
| 181 | 24291 | 35346 |
| 182 | 26302 | 37857 |
| 183 | 28413 | 40468 |
| 184 | 30624 | 43179 |
| 185 | 32935 | 45990 |
| 186 | 35346 | 48701 |
| 187 | 37857 | 51412 |
| 188 | 40468 | 55023 |
| 189 | 43179 | 58134 |
| 190 | 45990 | 61245 |
| 191 | 48901 | 64356 |
| 192 | 51912 | 67467 |
| 193 | 55023 | 70000 |
| ≥ 194 | 60000 | 70000 |
Taxe CO2 Véhicule d’Occasion Importé
Attention toutefois si vous achetez un véhicule d’occasion importé. Dans ce cas, vous devrez aussi acquitter d’une écotaxe spécifique. À vrai dire, vous êtes soumis au malus écologique au titre de la première immatriculation en France d’un véhicule. Mais vu qu’il est de seconde main, ce n’est pas le barème de l’année en cours qui est pris en compte. On prend comme point de référence la grille de l’année de première immatriculation (plus favorable). De plus, vous obtenez une réduction de prix de 10 % par année d’ancienneté du véhicule.
Lire aussi: Calcul Taxe VO
Exemple de Calcul
Vous achetez en Allemagne une BMW de 2016 qui émet 150 g de CO2. Vous payerez au final 360 € de taxe CO2 pour cette voiture d’occasion importée en 2024. Le détail du calcul :
- Malus écologique de 2016 pour une voiture qui émet 150 g de CO2 par km : 900 €
- Ancienneté du véhicule : 2024 - 2016 = 8 (ou 9 si l’immatriculation a lieu après la date anniversaire précise de la première immatriculation)
- Réduction de 10 % par année : 900 € / 10 = 90 € x 8 = 720 €
- 900 € - 720 € = 180 € de taxe CO2 véhicule d’occasion importé
En bref :
- Le malus « occasion importé » est dû sur tout véhicule de moins de 15 ans (au lieu de 10 précédement)
- On utilise le barème de l’année de première immatriculation à l’étranger au lieu de la grille actuelle
- De ce barème, on retranche un certain montant (décote) sur base de l’ancienneté du véhicule en mois
- Les règles de calcul ont été modifiées le 1er mars 2025
Le malus écologique ne concerne en principe que les véhicules neufs. Vous vous demandez peut-être pourquoi il faut payer un malus écologique sur un véhicule d’occasion importé. L’explication est simple. Vu qu’il s’agit d’une première immatriculation en France, la voiture n’a jamais été soumise au malus. Au titre de l’équité, l’État requiert ainsi le paiement d’une taxe écologique, lorsqu’applicable.
Cependant, il serait injuste d’appliquer la grille en vigueur du malus écologique à des véhicules plus ou moins anciens. C’est pourquoi une formule spécifique existe pour déterminer le montant de cette taxe. On la calcule ainsi pour les véhicules en provenance de l’Union (Allemagne, Belgique, Espagne, Italie…) :
Montant du malus écologique de la grille l’année de première immatriculation - décote sur ce montant en fonction des mois d’ancienneté du véhicule
Lire aussi: Implications de la taxe carbone en France
Pour les véhicules hors UE, le montant se base sur la puissance fiscale, toujours sur base du barème en vigueur à l’époque.
Nouvelle Grille de Décote 2025
| Ancienneté du véhicule (en mois) | Réduction en % sur le prix du barème |
|---|---|
| De 1 à 3 | 3 |
| De 4 à 6 | 6 |
| De 7 à 9 | 9 |
| De 10 à 12 | 12 |
| De 13 à 18 | 16 |
| De 19 à 24 | 20 |
| De 25 à 36 | 28 |
| De 37 à 48 | 33 |
| De 49 à 60 | 38 |
| De 61 à 72 | 43 |
| De 73 à 84 | 48 |
| De 85 à 96 | 53 |
| De 97 à 108 | 58 |
| De 109 à 120 | 64 |
| De 121 à 132 | 70 |
| De 133 à 144 | 76 |
| De 145 à 156 | 82 |
| De 157 à 168 | 88 |
| De 169 à 180 | 94 |
| À partir de 181 | 100 |
Admettons que vous voulez immatriculer un véhicule de mars 2023 en janvier 2025 qui émet 153 g de CO2 par km pour une puissance fiscale de 8 CV. À l’époque, le malus écologique était de 1.901 € pour un véhicule neuf émettant 153 g. Entre le 03/2023 et 01/2025, nous avons 22 mois. Dans le tableau ci-dessus, cela correspond à une décote de 20 %. Donc une réduction de 380,2 €. Le prix du malus est donc de 1.901- 380,2 € = 1.520,8 €.
Bien que les chiffres puissent insinuer que la fiscalité soit avantageuse pour l’État, il ne s’agit pas réellement du cas. En effet, toutes les charges impliquées par chaque voiture rendent l’État plus déficitaire que bénéficiaire.
Simulateur du Prix de la Carte Grise
Il existe un moyen bien plus simple pour connaître le malus écologique d’une voiture d’occasion importée, ainsi que le prix total de la carte grise : les simulateurs.
Exonération du Malus Écologique
Le malus écologique est né en 2008. Les véhicules mis en circulation avant cette date ne sont donc pas concernés. De plus, en vertu du tableau de décote, les véhicules de 15 ans et plus ne sont pas concernés.
Lire aussi: Calcul Taxe Automobile
Les personnes éligibles à une réduction ou à une exemption du malus écologique (familles nombreuses, personnes handicapées) peuvent bien entendu profiter de ces aménagements en cas d’immatriculation d’un véhicule en provenance de l’étranger.
Malus au Poids sur les Véhicules d'Occasion Importés
En ce qui concerne le malus au poids, les règles sont identiques. À savoir, on prend en compte le barème de l’année de première immatriculation, et on retranche le pourcentage de décote pour obtenir ce malus eco voiture d’occasion. Pour rappel, ce malus est dû lorsque le poids du véhicule atteint 1.800 ou 1.600 kg en fonction de l’année. Le montant du malus est de 10 € par kilo (et jusqu’à 30 € pour le tarif progressif récent).
Seuls les véhicules d’occasion datant de 2022 sont concernés, vu que ce malus au poids a été introduit au 1er janvier 2022. Son application s’étend sur certains véhicules courants en 2025. Pour un véhicule de 2022 de 2.500 kg, le malus au poids est de 5.600 €. On obtient ce montant ainsi :
- 2.500 kg-1.800 kg = 700 kg
- 700 x 10 = 7.000 €
- 30 % de 7.000 = 2.100 €
- 7.000 - 2.100 = 4.900 €
FAQ taxe carbone 2025
- Doit-on payer une éco taxe CO2 sur une voiture d’occasion ? Non, cette taxe n’existe plus.
- Quelle date est prise en compte pour calculer l’ecotaxe CO2 ? Les taxes d’immatriculation sont calculées sur base de la date d’immatriculation.
- Comment payer la taxe C02 voiture ? Cette taxe pollution est intégrée au prix de la carte grise. Vous la réglez donc lorsque vous payez vos frais d’immatriculation. Son montant figure en Y3 sur la carte grise.
Le malus écologique en France évolue chaque année. C'est une taxe additionnelle appliquée à l'achat de véhicules polluants, selon leurs émissions de CO₂. Plus la voiture pollue, plus le montant est élevé, et peut atteindre 70 000 € pour les modèles les plus émetteurs. Tout acheteur de véhicule neuf (ou importé) dépassant le seuil de taux d'émission de CO₂ fixé par le gouvernement doit s'acquitter du malus. Pour un véhicule neuf, en 2025 le seuil commence à 113 g/km.
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